Στα κριτήρια επιλογής των φορολογούμενων που μπαίνουν στο στόχαστρο της εφορίας περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων το φορολογικό μητρώο, οι δηλωθέντες δαπάνες ως ποσοστό επί του εισοδήματος ή του τζίρου, το είδος, η έδρα και τα έσοδα της επιχείρησης, οι απότομες μεταβολές στο επιχειρηματικό, εισοδηματικό και περιουσιακό προφίλ, το ύψος των καταθέσεων και των εμβασμάτων στο εξωτερικό καθώς και οι κρατικές ενισχύσεις μέσω αναπτυξιακών νόμων
Σύμφωνα με το νέο σύστημα, οι επιχειρήσεις και τα φυσικά πρόσωπα που θα επιλεγούν για έλεγχο στις φορολογικές τους δηλώσεις θα προέρχονται, από συγκεκριμένες λίστες που θα καταρτιστούν κεντρικά από το υπουργείο Οικονομικών, με βάση αντικειμενικά κριτήρια επιλογής.
Τα κριτήρια αυτά θα εκφράζουν τον βαθμό επικινδυνότητας των υποθέσεων, δηλαδή το κατά πόσο μεγάλες είναι οι πιθανότητες να κρύβονται αδικήματα φοροδιαφυγής πίσω από συγκεκριμένη οικονομική συμπεριφορά που έχει εντοπιστεί.
Διαβάστε επισης:
Με αμερικανική συνταγή οι έλεγχοι για φοροδιαφυγή – Ατομικοί φάκελοι για όλους στην εφορία
Βροντερό όχι του Σόιμπλε στην Ευρωπαική Κεντρική Τράπεζα
Αριθμός Πιστοποίησης Μ.Η.Τ.232163